Штрафы по КИК

КИК – контролируемая иностранная компания.

Контролируется данная иностранная компания: физическим лицом, налоговым резидентом РФ - такое физическое лицо является учредителем в иностранной компании.

Штрафы по КИК:

1) Штраф в размере 50 000 руб. за неподачу "Уведомление об участии в иностранной организации",

2) Штраф в размере 500 000 руб. за неподачу "Уведомление о КИК",

3) Штраф в размере от 500 000 руб. до 1 млн. руб. за не предоставление "Финансовой отчетности" по зарубежной компании.

Период моей работы со штрафами по КИК: с 2020 года по настоящее время.

Клиент: Физическое лицо, гражданин РФ, налоговый резидент РФ.

Задача: Снижение штрафа по КИК по присланному налоговому документу:

1) Требование о предоставлении уведомления о контролируемых иностранных компаниях, или

2) Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях.

Результаты:

1) Снижение штрафа по «Уведомлению о КИК»

Штраф от 500 000 руб. до 1 500 000 руб. на одно физическое лицо по одному делу.

Семь рассмотренных мною налоговых дел (налоговых требований):

1 дело – снижение штрафа в 16 раз – снижен штраф с 1 400 000 руб. до 87 500 руб.

2 дело – снижение штрафа в 16 раз – снижен штраф с 1 100 000 руб. до 68 750 руб.

3 дело – снижение штрафа в 5 раз – снижен штраф с 500 000 руб. до 100 000 руб.

4 дело – снижение штрафа в 8 раз – снижен штраф с 500 000 руб. до 62 500 руб.

5 дело – полная отмена штрафа – отмена штрафа в 2 млн. руб.

6 дело – полная отмена штрафа – отмена штрафа в 1 млн. руб.

7 дело – отмена штрафа в 16 раз – снижен штраф с 1 500 000 руб. до 93 750 руб.

Результаты:

2) Снижение штрафа по «Уведомление об участии в иностранной компании»

Штраф 50 000 руб. на одно физическое лицо по одному делу.

Девять рассмотренных мною налоговых дел (налоговых требований):

Два дела – снижение штрафа в 4 раза,

Три дела – снижение штрафа в 8 раз,

Четыре дела – полная отмена штрафа.

05.03.2024 г.